尊龙凯时人生就是博官网登录在商业银行管理中，评级主要包括信用评级和债项评级。一般而言，信用评级（也可称为客户评级）是对客户违约风险的评估。划分信用评级的核心指标是客户的违约概率（简称PD）。客户的违约概率是指客户未来一年内发生违约的可能性。

　　信用评级采取系统性风险与非系统性风险相结合的分析方法，从系统性风险、财务风险、基本面风险等方面进行分析评价。

　　信用评级与债项评级最大的区别在于：信用评级反映的是客户本身的风险特征，并不反映具体的债项风险特征如抵质押担保、贸易背景、项目封闭、现金流与物流控制等。抵质押担保等债项因素可以降低具体债项的信用损失，可被视为债项层面的风险缓释手段，但并不改变客户本身的信用状态。因此在进行信用评级时，必须首先区别作用于客户本身的风险因素和作用于债项的风险因素。

　　一般信用评级共设10个等级，AAA代表债务人的最高等级，D代表债务人违约。各评级风险由低到高依次为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D。

　　一般而言，对公企业信用评级模型包含：行业及区位优势（行业发展周期及情况、企业所属区位等）、企业竞争力（研发能力、企业品牌、主要上下游客户的稳定情况等）、经营管理能力（高级管理层的管理能力、高级管理层以往业绩等）、财务情况等。

　　中小企业比较活跃，信用环境良好，主要指沿海发达地区，或者内地重点城市（包括省会城市和计划单列市）

　　市场和客户群体已发展成熟、产品标准规范、市场份额和价格结构趋于稳定、利润降低；

　　市场份额在同行业中处于中游，客户经营范围有很强的地域性，限于本地经营且外向发展潜力不大；

　　董事长或总经理此前经营的企业（含当前企业）的业绩较好，经营企业的资产回报率高于本行业平均水平

　　企业具有相对完善的治理结构，基本符合现代企业制度，规章制度比较完善，管理比较规范

　　（企业持续经营期限指从企业进入正常生产经营期到评级时点的时间。实质重于形式）

　　融资能力高于同行业平均水平，在金融机构有授信，且从未发生过不良，五级分类均为正常

　　财务报表经过审计，无保留意见，但通过其他渠道获取信息发现财务报表数据和实际情况存在差异

　　应收账款规模小或流动性很好，账龄结构合理，易于变现，风险损失准备计提充足

　　过去1年内在金融机构、工商、税务、证券市场、政府部门等获得荣誉称号，经营期间在金融机构有贷款记录，且无任何不良信用记录

　　4、应付帐款履约情况（应付帐款清偿率=过去三年内按期履约的应付帐款额/过去三年内应付帐款总额）

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